11月24日早间，华泽钴镍(000693.SZ)发布公告，称之为在23日接到中国证监会[微博]调查通知书(编号：成稽调查通字151014号)，因其因涉嫌信息透露造假等违法违规行为被立案调查。据21世纪经济报导记者理解，有关该案牵涉到的有关事项在此之前早已被四川证监局开具过行政监管措施决定书，华泽钴镍曾有反驳。虽然目前有关立案调查的结果尚能难以预测，但其对华泽钴镍的影响将是不容忽视的。11月24日，不受此消息影响，华泽钴镍散户之后一路下跌，10点27分更加一度跌到至跌停，全天股价持续下滑，截至收盘时报收17.85元/股，跌幅7.51%。

当天主力资金清净流入2.53亿。更加最重要的是，正在等候最后审核的华泽钴镍以定减计划也或将因被立案调查而终止。近三年牵涉多项财务数据漏洞据21世纪经济报导得知，此次被立案调查所牵涉到到的均为近三年来的多项财务数据的漏洞。

2015年10月13日四川证监局对其印发的有关行政监管措施决定书表明，华泽钴镍之后因有关财务漏洞而被实施行政监管措施。“华泽钴镍的诸多财务漏洞无法自圆其说，监管层在对有关信息的真实性展开可行性摸底之后，要求针对这些漏洞展开立案调查。

”上述相似于监管层的知情人士透漏。2013年，华泽钴镍子公司陕西华泽镍钴金属有限公司(以下全称“陕西华泽”)接到陕西臻泰融佳工贸有限公司(以下全称“臻泰融佳”)资金往来列为缴纳的其他与经营活动有关的现金，并未将发生额在现金流量表格列示，而臻泰融佳向陕西华泽开具的商业承兑汇票中，部分商业承兑汇票竟然无承兑人签章。

2014年，华泽钴镍再度接到臻泰融佳资金往来接到的其他与筹资活动有关的资金，其发生额也某种程度并未在现金流量表中列示。同年，其还接到陕西天慕灏锦商贸有限责任公司(以下全称“天慕灏锦”)资金往来列为缴纳的其他与经营活动有关的资金，其发生额也某种程度并未在现金流量表中列示。某种程度，陕西华泽从天慕灏锦接到贴现票据中，部分必要进给陕西华泽的商业承兑汇票也经常出现并未垫有出票人印鉴章。

“对于上述交易和票据的真实性，还有为何不会经常出现无承兑人或无出票人签章的原因，票面记述出票人与公司账面记录不存在差异的原因，监管层回应明确提出了反感的批评。”上述知情人士回应。此外，在陕西华泽应付账款明细账表明，部分企业与公司不存在无交易实质的银行存款及票据往来。

经查，2013年该业务中有部分款项实际由臻泰融佳向陕西华泽缴付，但账面表明为其他企业缴纳。2014年陕西华泽与天慕灏锦也不存在类似于情形，即实际为所持天慕灏锦款项，账面记录为陕西华泽收、缴其他企业款。“华泽钴镍的有关作法似乎不仅违背了《企业会计准则——基本准则》，也不合乎《上市公司信息透露管理办法》。

”上述知情人士回应。上海杰赛律师事务所王智斌告诉他21世纪经济报导记者：“如果证监会确认，该上市公司的信息透露违规超过了欺诈陈述的程度，符合条件的损毁投资者均可向该公司主张民事赔偿金，类似于诉讼案件在国内有数不少顺利案例，华泽钴镍最后遭遇投资者赔偿的概率很高。”同时，王智斌还透漏，他们早已在开始征求投资者，做到前期维权打算工作。

21世纪经济报导记者就有关立案调查事件多次电话华泽钴镍董秘筹办电话，截至稿发并未有人电话。年内多次违规被监管注目这并不是华泽镍钴今年以来第一次面对来自监管层的核查。自从2014年1月华泽镍钴借壳ST聚友成功上市以来，在2015年华泽钴镍早已多次接到还包括深交所[微博]、证监会在内的监管函。

2015年6月10日，深交所对其2014年年报开具了面谈函，拒绝对其子公司陕西华泽、五谷丰登鑫海资源研发有限公司净利润展开说明;2015年6月30日，其因为全资子公司陕西华泽白鱼以土地使用权、房屋资产与关联方陕西星王企业集团有限公司同时展开的一桩对外投资的注册资本而因涉嫌的信格兰造假，被深交所监管注目。2015年8月18日，深交所公司部注目函【2015】第294号对其与星王集团投资印尼项目展开注目;此次的立案调查，无论是因何原由，对华泽钴镍此次计划中的非公开发表回购则影响甚大。早于在今年4月份，华泽钴镍就发布了非公开发行股票计划，白鱼募资50亿乘机进占新材料。按照规划，募资净额将用作合金新材料项目、年产2万吨新能源电池材料项目、偿还债务银行借款以及补足流动资金，其中白鱼投放25.71亿元用作建设合金新材料项目，14.63亿元用作建设年产2万吨新能源电池材料项目。

据21世纪经济报导得知，华泽钴镍月底2015年6月3日向中国证监会申报了公司以定减申请人，并于6月10日获得《中国证监会行政许可申请人法院通知书》。而至今华泽钴镍暂未获得证监会印发的定减批文。根据《上市公司证券发售管理办法》第三十九条第五款规定，公司因涉嫌违法违规于是以被中国证监会立案调查的，不得非公开发行股票。

因此，正在拒绝接受证监会的立案调查的华泽钴镍，其此次定增也将面对终止的局面。

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